En relación a los deberes de las agencias de aduanas en los procedimientos simplificados en que se emplean declaraciones juradas de importadores o exportadores sobre determinadas características de los productos.

Respecto a la responsabilidad de una empresa americana que compraba oro en el Perú entre mediados y finales de los años 90 por las omisiones sistemáticas en el pago de impuestos de sus proveedores.